Калькулятор штрафа по страховым взносам 2019

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Калькулятор штрафа по страховым взносам 2019». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Ставка рефинансирования в каждом из приведенных расчетов берется в реально действовавших ее значениях в периоде просрочки. То есть если она в периоде расчета менялась, то такой расчет будет разбит на несколько формул, использующих свои ставки рефинансирования.

«Несчастные» взносы, которые продолжает курировать ФСС, подчиняются порядку, описанному в ст. 26.11 закона «О соцстраховании от несчастных случаев и производственного травматизма» от 24.07.1998 № 125-ФЗ, и рассчитываются по аналогичной вышеописанным формуле с применением ставки 1/300 ставки рефинансирования.

Заполнение платежки при уплате пени

  • 1/300 ставки рефинансирования — применяется для физлиц и ИП (независимо от числа дней задержки оплаты) и для юрлиц, допустивших просрочку платежа не больше чем на 30 календарных дней;
  • 1/150 ставки рефинансирования — действует только для юрлиц и только для периода задержки оплаты, превысившего 30 календарных дней, при этом за 30 дней задержки будет применена ставка 1/300.

Важно! С 1 октября 2017 года при опоздании с уплатой налогов или взносов больше чем на 30 дней пени рассчитают за каждый календарный день просрочки по 1/150 ставки рефинансирования. Такое изменение в п.4 ст. 75 НК внес Федеральный закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ.

  1. Сначала кликом мышки выбираете, кто вы: компания или ИП;
  2. Также мышкой отмечаете вид просроченного платежа: налог или взнос;
  3. Вбиваете просроченную сумму: полные рубли и копейки;
  4. Напротив строки «Срок уплаты» жмете на значок календаря, выбирает крайнюю дату, когда нужно было сделать платеж;
  5. Напротив строки «Фактическая дата уплаты» также жмете на значок календаря и выбираете день, когда вы сделали этот платеж;
  6. Кликаете на кнопку «Рассчитать пени».

Как пользоваться калькулятором пени по налогам и взносам

Будьте внимательны! После того, как воспользуетесь калькулятором и рассчитаете пени, подлежащие уплате в бюджет, не ошибитесь с КБК. Ведь КБК при уплате самого налога или взноса отличается от КБК при платеже пени и штрафов.

Если тарифов было несколько, то количество экземпляров прил. № 1 к разд. 1 (либо только отдельных подразд. 1.1 данного приложения, если по другим подразделам нет необходимости что-то дополнительно уточнять) должно соответствовать количеству тарифов.

Готовим подраздел 1.2 (медицинские страхвзносы)

  • штрафа в размере 5% от недоимок (но не менее 1000 руб.) сразу же (в первый день просрочки);
  • штрафов на аналогичную сумму по недоимкам с началом каждого следующего месяца (пока общий штраф не увеличится до 30% от недоимок).

Готовим раздел 1 (сводные данные о страховых платежах)

Ознакомимся теперь с особенностями заполнения расчета по страховым взносам за 1 квартал 2019 года. Условимся, что мы сдаем минимальный, общий абсолютно для всех работодателей, комплект РСВ. Вносить в него данные рекомендуется начиная со сведений, отражаемых в графах разд. 3.

В мае 2017 года (письмо № 03-02-07/1/31912 от 24.05.17) Министерство финансов РФ опубликовало дополнительные пояснения к вопросу о том, как рассчитать пени по страховым взносам. Инспекторы не в праве штрафовать организацию за нарушение сроков при условии своевременной сдачи установленных форм расчетов. Инспекторы могут только начислить пени по страховым взносам.

С 10.07.2017 законом 250-ФЗ внесены поправки в УК РФ, и теперь налоговые нарушители за неуплату отчислений в особо крупных размерах (от 5 млн руб.), возникшую после 10.08.17, привлекаются к уголовной ответственности на основании ч. 1 ст. 10 УК РФ.

Интересное:  Какие пенсионеры освобождаются от налога на имущество

Штрафы и пени страхователям в 2019 году

Детско-юношеская спортивная школа СДЮСШОР «Аллюр» нарушила срок оплаты СВ за март 2019 г. (15.04.18 — воскресенье, срок выплат за март переносится на 16.04.18) и перечислила денежную сумму в размере 103 420 рублей в установленные фонды 11.05.2018.

Первая поправка ограничивает общую сумму пеней по налогам в 2019 году. Теперь начисляемые пени не могут быть по сумме больше недоимки, на которую эти они начисляются. То есть, если недоимка составила условную 1.000 рублей, то и сумма не может превышать 1.000 рублей.

Порядок расчета пени по налогам и страховым взносам в 2019 году

Для физических лиц расчет пени по налогам и страховым взносам 2019 определяются исходя из количества дней недоимки, ставки рефинансирования и суммы недоимки. Для юридических лиц к этому прибавляется «правило 30 дней», когда сумма начислений зависит от того, был ли просрочен платеж больше, чем на месяц, или нет.

Ставка рефинансирования ЦБ РФ 2019

Пени стандартно начисляются плательщику за неуплату в установленный срок налога или страхового взноса. Начисление идет за каждый день просрочки, включая праздники и выходные. НК РФ содержит четкий алгоритм расчета и начисления, он обозначен в статье 75 НК РФ. Пени по налогам в 2019 году начисляются в рублях. Подсчёт суммы может произвести не только налоговый орган, но и сам плательщик, если он знает о точном сроке просрочки. Для этого необходимо воспользоваться актуальной формулой.

  1. Отметим статус – компания;
  2. Выбираем вид просроченного платежа – налог;
  3. Вбиваем сумму недоимки – 67 650,00;
  4. С помощью встроенного календаря устанавливаем дату, когда был срок уплаты налога – 30.04.2018;
  5. На следующем календаре устанавливаем дату фактической оплаты: 01.06.2018.
  6. Жмешь кнопку рассчитать пени и в итоге получаем вот такую картинку, которую можно распечатать.

Калькулятор пени по налогам и взносам быстро и без ошибок рассчитает за вас сумму пени в 2019 году. Мы расскажем вам, как пользоваться нашим калькулятором онлайн. Также покажем механизм расчета пени по налогам и взносам, формулу расчета с учетом всех последних изменений 2019 года.

Статьи по теме

Эта формула едина для пеней по налогу на прибыль, для пеней по НДФЛ, для всех прочих налогов и также для страховых взносов. Однако с 01.10.2017 года произошли очень важные изменения по части расчета пени, о которых мы поговорим ниже.

При просрочке платежа по налогу более 30 дней ставка пени по налогам в 2019 году повышается. Проверьте расчет инспекции с помощью этой статьи, здесь формулы, примеры расчета, справочники на 2019 г. и полезные ссылки.

Статьи по теме

В состав дней просрочки включают время со дня, следующего за крайним сроком внесения налогового платежа, до дня, когда налогоплательщик заплатил недоимку, включая день погашения налогового долга. Нерабочие дни из расчета не исключаются.

Калькулятор пеней по налогам 2019 г.

При ставке 7,25% долг существовал 21 день, из них 5 дней относится к просрочке в пределах 30 дней, а 16 дней – к просрочке свыше 30 дней. В результате санкции по ставке 7,25% рассчитаны в сумме 4023,75 рублей (450 000 руб. × 7,25% / 300 × 5 дн. + 450 000 руб. × 7,25% / 150 × 16 дн.).

Интересное:  Категории призывников по состоянию здоровья

ООО «Рыбка» должно было уплатить НДС в сумме 21 345 рублей не позднее 25.04.2018. Фактически налог был перечислен только 14.05.2018. Общий период просрочки платежа составил 19 дней. Ключевая ставка, действовавшая в этот период, равна 7,25 %.

Нередко у бухгалтеров возникает необходимость самостоятельно рассчитать пени по налогам. Эту процедуру лучше сделать, если налогоплательщик обнаружил ошибку в начислении налога. В таком случае можно избежать штрафа за недоимку по налогу.

Пример расчета пеней с помощью калькулятора

Обязательно обратите внимание на поле «Включить в просрочку день оплаты». Если поставите галочку, то калькулятор при расчете пеней учтет день, когда недоимка погашена. Ставить галочку или нет — вопрос спорный. Тут придется принять самостоятельное решение. Мнение Минфина, судов и ФНС многие годы расходится. Если не хотите доказывать свою правоту в суде и сумма пеней невелика, рекомендуем поставить галочку. В таком случае сумма пеней будет больше, но претензий от ФНС точно не будет. Если не учитывать день погашения просрочки, возможно, придется отстаивать позицию компании в суде.

В конце 2018 года был принят законопроект, предусматривающий ряд серьезных поправок в Налоговый кодекс РФ. В частности, изменились правила начисления и уплаты пени по налогам 2019 – была ограничена общая сумма пени, которую нужно платить в бюджет. Рассмотрим подробнее поправки, внесенные ФЗ № 424-ФЗ от 27.11.2018 г.

Статьи по теме

Ставка рефинансирования или ключевая ставка напрямую влияет на размер пени по налогам 2019. На период с 17 декабря по 10 февраля действует ставка в размере 7,75% годовых. Текущую ставку можно узнать на сайте ЦБ РФ.

Ставка рефинансирования ЦБ РФ 2019

Вторая поправка касается сроков начисления пеней в ФСС. По старым правилам день, в который недоимка страховым взносам была уплачена, не включается в расчет. Поправка меняет это – необходимо начислять и за день, когда все долги в ФСС были уплачены.

Однако требования к их оплате сохранились неизменными: страховые взносы должны быть уплачены плательщиком в необходимый срок и в полной мере. Если в силу каких-либо обстоятельств они не уплачены или оплачены не полностью, с плательщика взыскивается не только недоимка, но и санкция за просрочку оплаты, которая называется пеней.

Пени по страховым взносам в 2019 году рассчитываются по тем же правилам, которые действовали ранее. Однако при расчете в 2019 году есть одна особенность: ЦБ РФ утвердил ключевую ставку, используемую для расчетов, в размере 7,75 % с 17.12.2018. До этой даты необходимо было пользоваться ставкой в размере 7,5 % (с 17.09.2018). Если период задолженности захватывает время до и после 17.12.2018, то при подсчете используются разные ставки. Как это происходит, покажем далее на примере.

Величина штрафов по страховым взносам в 2019 году

В 2017 году налоговикам отдали администрирование не только налогов на доходы физических лиц, но и пенсионные, медицинские взносы, а также отчисления по случаю временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Несчастные случаи на производстве и профзаболевания, более известные как «травматизм», остались под управлением ФСС, и кардинальных изменений по этому вопросу в ближайшее время не предвидится. В статье уточним, что делать, если начислены пени по страховым взносам, проводки, которые следует указывать.