Квартира куплена преддприятием для сотрудника в 2019 году

Как всегда, мы постараемся ответить на вопрос «Квартира куплена преддприятием для сотрудника в 2019 году». А еще Вы можете бесплатно проконсультироваться у юристов онлайн прямо на сайте не выходя из дома.

Стандартные налоговые вычеты предоставляются по месту основной работы (службы, учебы), а при отсутствии места основной работы (службы, учебы) – налоговым агентом Например, организацией, где гражданин работает по договору подряда или налоговой инспекцией. [∗] пункт 2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

Если гражданин имеет право на стандартный налоговый вычет в размерах 32 и (или) 61 бел.руб. по нескольким основаниям, то вычет предоставляется только в размере 61 бел.руб. Если гражданин имеет право на стандартный налоговый вычет в размере 155 бел.руб. по нескольким основаниям, то вычет предоставляется только в размере 155 бел.руб. [∗] подпункты 1.2 и 1.3 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь

С 1 января 2019 года размеры стандартных налоговых вычетов составляют:

  • 102 бел.руб. в месяц – для граждан с низким налогооблагаемым доходом (меньше 620 бел.руб. в месяц);
  • 30 бел.руб. в месяц – на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца (на находящуюся в декрете жену, на обучающихся детей старше 18 лет);
  • 57 бел.руб. в месяц – на двоих и больше детей до 18 лет;
  • 57 бел.руб. в месяц – на ребенка до 18 лет и (или) каждого иждивенца для одиноких родителей, приемных родителей, опекунов и попечителей;
  • 144 бел.руб. в месяц – для отдельных категорий граждан.

Вопрос: В 2016 году я продала квартиру, которую ранее приватизировала. Купила меньшую по площади за 33 тысячи рублей и в январе 2018 года продала ее за 30 тысяч рублей. Нужно ли мне подавать декларацию и какую сумму налога я заплачу?

Если продали одну квартиру раз в 5 лет, налоги платить не нужно

Ответ МНС: Нет, представление налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу и уплата налога не требуется. По закону (подпункт 1.33 пункта 1 статьи 163 Налогового кодекса) от подоходного налога освобождаются доходы (кроме доходов, полученных плательщиками от возмездного отчуждения имущества в связи с осуществлением ими предпринимательской деятельности), полученные физическими лицами — налоговыми резидентами РБ от возмездного отчуждения в течение пяти лет (в том числе путем продажи, мены, ренты) одной квартиры.

Если вторую квартиру продали дешевле, чем купили, налога не будет, но декларацию заполнить придется

Ответ МНС: Нет, представление налоговой декларации (расчета) по подоходному налогу и уплата налога не требуется. Как уже было сказано выше, если раз в 5 лет была продана одна квартира, то налог платить не нужно. При этом датой возмездного отчуждения имущества признается дата подписания договора отчуждения имущества. Налоговым кодексом определено, что срок, исчисляемый годами, истекает в соответствующие месяц и число последнего года срока. При этом годом (за исключением календарного года) признается любой период времени, состоящий из двенадцати календарных месяцев, следующих подряд.

Работодатель учитывает льготы по НДФЛ при расчете выплат сотрудникам, в том числе – при расчете зарплаты. И вся проблема в том, что правила по налоговым льготам постоянно уточняются на законодательном уровне . Текущий год – не исключение, изменения затронули и имущественный вычет 2019 г. (об этом расскажем далее). Отслеживать каждую правку Налогового кодекса – это дополнительная работа, отнимающая много времени. Гораздо удобнее считать зарплату и вычеты автоматически – в программе БухСофт.

Другие документы по оплате труда

Имущественный налоговый вычет в 2019 году по некоторым видам расходов физлица могут получить у работодателя. Такой имущественный налоговый вычет в 2019 году уменьшает сумму облагаемых доходов сотрудника и приводит к снижению подоходного налога к уплате.

Налоговый вычет в 2019 году

Текущие изменения не коснулись общих правил и условий получения льготы, также не изменились документы на имущественный налоговый вычет в 2019 году. Физлица-резиденты России получают вычеты по неизменным правилам с 2014 года – или у работодателя, или в налоговой инспекции. В последнее время законодательные правки имеют точечных характер и не затрагивают большинство работодателей. Так, в 2018 году корректировки произошли в отношении:

Вместо вычета физлицо может уменьшить свои доходы от реализации имущества на расходы, связанные с его приобретением, при наличии подтверждающих документов (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). То есть можно выбрать что-то одно: либо воспользоваться вычетом, либо уменьшить доходы на расходы.

  • при приобретении / строительстве на территории России жилья, в том числе с привлечением целевых кредитов и займов;
  • при продаже имущества (в том числе недвижимости);
  • при продаже долей в уставном капитале организации;
  • при уступке прав по договору долевого участия в строительстве;
  • при выкупе у физлица земельного участка и/или находящейся на нем недвижимости для государственных и муниципальных нужд.
Интересное:  Характеристика объекта капитального строительства это

Когда имущественный вычет по НДФЛ не положен

  • в размере стоимости приобретенного объекта недвижимости либо сумм, потраченных на строительство жилья, но не более 2 млн. руб. Если ваши расходы на приобретение или строительство жилья оказались меньше указанной суммы (например 1,5 млн. руб.), то остатком вычета (в примере – 500 тыс. руб.) вы сможете воспользоваться при покупке / строительстве другого жилья (пп. 3 п. 1, пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ). Данное правило действует с 1 января 2014 года. Если же своим правом на имущественный вычет вы не полностью воспользовались в период до 2014 года, то «добрать» вычет при покупке другого жилья не получится;
  • в размере суммы процентов, уплаченных по займу или кредиту, выданному вам для целей приобретения или строительства жилья, либо рефинансирования таких целевых кредитов, но не более 3 млн. руб. (пп. 4 п. 1, п. 4 ст. 220 НК РФ). Ограничение по сумме процентов не применяется, если кредит был получен физлицом до 1 января 2014 года (п. 1, 4 ст. 2 Закона от 23.07.2013 № 212-ФЗ ). Данный вычет по процентам может быть предоставлен в отношении только одного объекта недвижимости (п. 8 ст. 220 НК РФ).

Таким образом, процедура получения налогового вычета в связи с приобретением квартиры является простой и понятной. Несмотря на отсутствие временных рамок, в которые можно получить вычет, многие граждане стремятся сделать это как можно раньше, чтобы потратить вырученные средства на погашение части ипотечного кредита или организацию ремонта в жилье. Получить сумму средств можно через работодателя или в налоговой службе.

  1. С 2016 года на недвижимость, которая была куплена после 15.07.2016., прекратилась выдача свидетельств, связанных с правом собственности. Вместо них нужно получать выписки из Росреестра, которые с 2017 года стали обязательными.
  2. Ранее составление заявления производилось свободно. Начиная с 2017 года стала применяться специальная установленная форма.
  3. Образец декларации в форме 3-НДФЛ может в любой момент времени подвергаться коррективам. Поэтому целесообразнее всего взять бланк в налоговой службе по месту жительства, чтобы документ был актуальным на определенную дату.

Новые законодательные нормы и последние новости в 2019 году

  • относится ли лицо к группе возможных заявителей;
  • приобреталась ли имущественная собственность с применением ипотеки;
  • какой размер имеет зарплата на основном месте занятости заявителя;
  • были ли использованы государственные субсидии в ходе приобретения недвижимости.

В 2014 году вы с сестрой купили квартиру и оформили ее напополам в долевую собственность. В 2017 году вы покупаете у сестры ее долю и становитесь единственным собственником недвижимости. В 2018 году вы продаете квартиру. Нужно ли платить налог с продажи собственности? Нет, так как вы владеете жильем более 3 лет – с 2014 года. Срок владения считается с момента покупки вами первой доли.

Если был подписан договор купли-продажи, вы становитесь собственником с момента государственной регистрации права собственности на недвижимость. Основание: ст. 131, 223 ГК РФ. Сейчас подтверждением вашего права является выписка из ЕГРН, а до 15 июля 2016 года это было Свидетельство о праве собственности.

Договор купли-продажи

Обратите внимание! Если вы сначала купили одну долю, а потом докупили оставшиеся (одну или несколько), и оформили их отдельными объектами недвижимости, то срок владения рассчитывается индивидуально для каждой доли. Основание: письмо Минфина РФ от 20 мая 2014 N 03-04-05/23772.

Пример: Иванов Василий в мае 2018 года купил квартиру за 2 млн.руб. и оформил право собственности. Василий официально трудоустроен и его заработная плата составляет 50 тыс.руб. С этой суммы ежемесячно удерживается 6500 руб. подоходного налога (на руки Василий получает 43 500 руб.). Теперь Василий стоит перед выбором: каким путем ему лучше получить имущественный вычет за покупку квартиры.

Через работодателя или налоговый орган – что же лучше?

Вариант 2 – Получение через работодателя. Если Василий решает получать вычет через работодателя, в этом случае после получения выписки из ЕГРН на квартиру он подает документы в инспекцию для подтверждения вычета. В течение 30 дней налоговая инспекция подтверждает его право на вычет. Василий приносит уведомление из налоговой инспекции и заявление на вычет работодателю в бухгалтерию. С месяца подачи документов (это уже будет как минимум июнь) с Василия не будет удерживаться налог на доходы. В результате Василий будет получать 50 тыс.руб. на руки (что на 6500 руб. больше, чем обычно).

Интересное:  Как создать фонд с нуля

Можно ли применить комбинированный метод получения вычета?

Если Василий будет получать вычет через работодателя и при этом поменяет работу в течение года, то до конца года вычет ему больше предоставляться не будет (так как в соответствии с позицией налоговых органов повторное уведомление в течение одного календарного года получить нельзя).

Вместо вычета физлицо может уменьшить свои доходы от реализации имущества на расходы, связанные с его приобретением, при наличии подтверждающих документов (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ). То есть можно выбрать что-то одно: либо воспользоваться вычетом, либо уменьшить доходы на расходы.

  • ценные бумаги;
  • имущество, которое использовалось в предпринимательской деятельности (пп. 4 п. 2 ст. 220 НК РФ);
  • имущество, находящееся в собственности физлица более 3-х лет (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ), с 2016 года – более 5 лет в отношении объектов недвижимости (в отдельных случаях). Доходы от реализации такого имущества НДФЛ в принципе не облагаются (п. 17.1 ст. 217 НК РФ).

Когда имущественный вычет по НДФЛ не положен

  • при приобретении / строительстве на территории России жилья, в том числе с привлечением целевых кредитов и займов;
  • при продаже имущества (в том числе недвижимости);
  • при продаже долей в уставном капитале организации;
  • при уступке прав по договору долевого участия в строительстве;
  • при выкупе у физлица земельного участка и/или находящейся на нем недвижимости для государственных и муниципальных нужд.

Фискальные вычеты — это некая часть от заработной платы гражданина, которая исключается из базы для расчета НДФЛ. Льготы предоставляются по разным основаниям. Например, на несовершеннолетних детей, за собственное обучение или покупку лекарственных препаратов. Возмещение можно оформить и за благотворительные взносы, а также за ведение инвестиционного счета. Жилищная привилегия предоставляется россиянам за покупку или постройку собственной жилплощади. (ст. 220 НК РФ).

Статьи по теме

Сумму полагающейся льготы можно увеличить в несколько раз. Например, если жилье приобретается в общую долевую или совместную собственность (пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ; п. 18 Обзора, утв. Президиумом Верховного Суда РФ 21.10.2015). Тогда сумма возврата НДФЛ положена каждому из супругов в максимальном объеме.

Состав расходов: что включить в сумму возврата?

  1. Жилье расположено на территории РФ. Заграничная недвижимость не дает права на возврат налога.
  2. Льгота распространяется только на жилую недвижимость, с правом регистрации. За иные объекты налоги не вернут.
  3. Гражданин, претендующий на льготу должен быть налоговым резидентом России. То есть, пребывать в нашей стране не менее 183 дней в году.
  4. За отчетный период у заявителя имеется налогооблагаемый доход (заработная плата, премии, вознаграждения за труд).
  5. С полученного дохода, удержан подоходный налог по ставке 13%.
  6. Регистрация права собственности на жилье — обязательное условие получения возврата подоходного налога.
  7. При оформлении возврата по уплаченным процентам, требуется соблюсти условие целевого кредитования. То есть, заемный капитал должен быть выдан только на конкретные цели — покупку или постройку жилья.

Если до 1 января 2014 года вы уже успели применить налоговый вычет на покупку (пусть и не в полном размере), то по общему правилу, права заявлять его у вас уже нет. Если объект вы приобрели до 1 января 2014 года, а хотите заявить возмещение только сейчас, то вы можете использовать его только по одному объекту.

Вариант второй. Идем к работодателю. Компания ничего напрямую специально не выплачивает. Бухгалтер просто удерживает с вас меньше налога в текущем режиме. Это значит, что вычет как бы растечется по всему году или нескольким месяцам — в зависимости от суммы покупки и уровня ваших доходов. Реально «возврата» денег вы можете тут и не заметить, потратив всё вместе с зарплатой.

Сколько налога можно вернуть за покупку недвижимости

Пока у вас есть обязанность платить налог, в случае продажи имущества пользуйтесь соответствующим налоговым вычетом либо альтернативным вариантом. А именно — уменьшайте полученные от продажи доходы на фактически произведенные и подтвержденные документально расходы. Смотрите и выбирайте то, что выгоднее в вашем конкретном случае. Как понять, что лучше — узнаете, продолжив чтение нашей статьи.