Возвращение подоходного налога при строительстве дома

Блог — Налог

В фактические расходы на строительство (реконструкцию, доделку) жилого дома могут включаться:

  • оплата за разработку проектно-сметной документации;
  • покупка строительных и отделочных материалов;
  • покупка жилого дома, в т.ч. не оконченного строительством;
  • оплату по договору работ и строительных услуг (по достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
  • оплата за подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников коммуникаций.

Согласно статьи 220 пункт 1 НК РФ физическое лицо может получить возврат налога при осуществленном строительстве в размере до 260 000руб. Возврат налога предоставляется на основании предоставления имущественного налогового вычета при строительстве, который предоставляется в размере понесенных расходов на строительство (реконструкцию или отделку), но не более двух миллионов рублей. Возврат налога – это 13% от предоставленного имущественного вычета.

Возврат подоходного налога при строительстве частного дома

Бывают ситуации, когда возникают сложности с получением права собственности на построенное жилье. Связано это может быть, например, с недобросовестностью компании-застройщика; если затягивать с этим вопросом, можно потерять значительную часть средств, подлежащих возмещению, из-за инфляции.

Спустя указанное время налоговый инспектор примет решение о возврате НДФЛ и уведомит налогоплательщика о результатах проведенной проверки. Если все документы в порядке, он будет возвращен. В противном случае бумаги вернут на доработку. Вам придется либо исправить недочеты, либо оспорить решение в суде.

Как вернуть деньги за строительство дома через налоговую

Для оформления налогового вычета при строительстве частного жилья налогоплательщику потребуется подать в УФНС смету на строительство. При этом важно учесть то обстоятельство, что заявка подается в налоговую только после регистрации права собственности на построенный дом в Регистрационной палате Росреестра.

Согласно действующему законодательству, не существует срока давности по представлению в УФНС заявления на получение налогового вычета. К строительству частного дома для личных нужд это также относится. Но налогоплательщику важно иметь в виду два важных принципа выплат:

Возмещение подоходного налога за строительство дома

Можно направить все перечисленные бумаги в территориальную инспекцию по месту жительства (через несколько месяцев Вам будут возвращены излишне уплаченные налоги) или обратиться к работодателю (тот прекратит взыскивать подоходный налог в течение некоторого времени)

Право на получение вычета имеет налоговый резидент РФ. Это может быть гражданин РФ или не гражданин, проживающий на территории России в течение минимум 183-х дней за 12 предшествующих месяцев. Обязательным условием является уплата подоходного налога. Обычно налог перечисляет налоговый агент – то есть работодатель. Если работодатель не оформил сотрудника официально и платит «черную» зарплату, получить налоговый вычет не удастся.

Интересное:  Как проверить задолженность по коммунальным платежам

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Пример: В 2015 году Сергеев А.А. построил жилой дом. Расходы на строительство и отделку дома составили в общей сумме 10 млн рублей. Сергеев вправе получить имущественный вычет в сумме расходов на строительство, но не более 2 млн. руб., так как это максимальная сумма вычета. Если Сергеев находится в официальном браке, то его супруга также сможет заявить вычет в размере 2 млн. руб. (подробнее в статье «Особенности налогового вычета при покупке жилья супругами»).

Пример: Иванов С.А. построил в 2014 году жилой дом и зарегистрировал на него право собственности. В 2014 и 2015 году Иванов не имел официального трудоустройства. Устроился на работу официально в 2019 году. Таким образом, Иванов имеет право начать использование вычета на строительство с 2019 года и вернуть подоходный налог, уплаченный им в 2019 году. Если Иванов полностью не исчерпает вычет, то он сможет продолжить им пользоваться в последующие годы (в 2019 году вернуть налог за 2019 год, в 2019 – за 2019 и т.д.)

Возврат подоходного налога на строительство дома

  • Документы, которые подтверждают расходы налогоплательщика на строительство – чеки или банковские документы на покупку материалов, акты приёмки материалов;
  • Акты, подтверждающие выполнение строительными бригадами работ;
  • Справку о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • Заполненную декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • Заявление о предоставлении вычета;
  • Банковские данные для получения возврата – это может банковский счёт или копия сберкнижки (только в случае возврата налога налоговой инспекцией).
  • Граждане, которые добросовестно уплачивают подоходный налог со своих налогооблагаемых доходов. Стоит помнить, что не все доходы граждан облагают подоходным налогом. Не облагаются этим налогом доходы, перечень которых приведён в ст. 217 НК РФ;
  • Граждане, являющиеся резидентами нашей страны, то есть те, которые проживают на территории России более 183 дней подряд в году.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году

  1. Уже в ходе возведения объекта налогоплательщик собирает все бумаги, которые в будущем дадут право на возврат расходов: платежные документы, кредитный договор из банка, разрешение на строительство, справки о праве собственности.
  2. Бумаги передаются в НДФЛ лично с получением на руки расписки или же отправляются по почте заказным письмом.
  3. В течение 3-х месяцев сотрудники налоговой службы проводят полномасштабную камеральную проверку, после чего плательщик начинает получать средства на свой счет.
  1. Поскольку после выхода на пенсию гражданин получает только государственное обеспечение, то он не имеет права подавать заявление на оформление вычета. Однако если за три года до выхода на пенсию он имел официальное место работы и платил НДФЛ, то он может смело подать документы вычет.
  2. Если пенсионер начнет получать иные доходы, такие как зарплату, арендную плату за предоставленную внаем недвижимость и т.п., а также вносить по ним в казну 13%-й НДФЛ, то он сможет подать заявление в ИФНС на возвращение издержек на ИЖС.
Интересное:  Срок давности штрафов гибдд в 2019

Можно ли вернуть подоходный налог при строительстве нового дома и как

Право на возврат подоходного налога при строительстве дома имеют граждане, отвечающие установленным налоговым законодательством, условиям. Для целей получения налогового вычета имеет значение срок пребывания гражданина на территории РФ и факт получения дохода, облагаемого НДФЛ.

Если дом оформлен после 2014 года, вне зависимости от того, какая собственность оформлена на жилье, возврат подоходного налога осуществляется по произведённым тратам. А так как все имущество, нажитое в браке, по общим правилам общее, то не имеет значение, кто из супругов оплатил расходы по строительству и на кого собственно оформлен дом. И муж и жена получат право на возврат налога в сумме по 2 млн. каждый.

Налоговый вычет при строительстве жилого дома

Максимально допустимый размер расходов, допускаемый для расчета суммы налоговых вычетов при строительстве — 2 миллиона рублей. Соответственно, сумма возвращенного налога составляет 13% или рублевом эквиваленте — 260 тысяч. В этой сумме не учитывается фактическая уплата процентов по кредитам.

Каждый налогоплательщик при строительстве жилого дома, который еще не пользовался имущественным вычетом имеет право на получение налогового вычета в пределах максимальной суммы в размере 2 000 000 рублей. Максимальная сумма подоходного налога, которую Вы получите на руки составляет — 260 000 рублей.

Возврат подоходного налога при строительстве дома

Расходы на разработку проектно-сметной документации на приобретение строительных и отделочных материалов расходы на работы и услуги, связанные с достройкой дома расходы на подключение к сетям электро-, водо и газоснабжения, расходы на подведение канализации

9.копии договоров с организациями по выполнению работ по разработке проектно-сметной или расчетной документации, договоров на приобретение строительных материалов, договоров на подключение к центральным коммуникациям или оборудование автономных коммуникаций, договоров по выполнению работ по отделке и строительству в недостроенном доме