Вычет ндфл на строительство дома

Имущественный налоговый вычет при покупке жилья (квартиры) и декларация 3-НДФЛ

  • Квартира — цена самой квартиры, стоимость стройматериалов и ремонтных работ, в том числе стоимость проектно — сметной документации
  • Строительство жилого дома — Стоимость проектно-сметной документации, строительных материалов и работ, подключение к коммунальным сетям
  • Жилой дом — его стоимость, также затраты на стройматериалы и ремонт, подключение к коммунальным сетям.

При затратах на приобретение, строительство и ремонт жилой недвижимости для имущественного вычета не учитываются средства полученные по программам господдержки (материнский капитал, дотации, субсидии и т.д.), и средства безвозмездно предоставленные работодателем.

Как вернуть деньги за строительство дома через налоговую

Вернут 13% от стоимости строительства, если эта стоимость не превышает 2 млн. руб. Таким образом, наибольшая величина вычета равна 260 тыс. руб. Принятые в 2014 г. поправки к НК РФ дали право исчерпывать этот лимит до конца. Например, построен дом ценой в 1 млн. руб. Гражданин получил вычет в сумме 130 тыс. руб. Оставшиеся 130 тыс. руб. он сможет дополучить позднее при появлении основания для этого.

Согласно действующему законодательству, не существует срока давности по представлению в УФНС заявления на получение налогового вычета. К строительству частного дома для личных нужд это также относится. Но налогоплательщику важно иметь в виду два важных принципа выплат:

Налоговый вычет при строительстве дома — пластиковые окна не в счет

Для получения налогового вычета при строительстве дома необязательно, чтобы расходы были осуществлены в денежной форме. К вычету также можно принять расходы в натуральной форме. Например, в оплату за строительные работы было передано какое-либо имущество, а также права по ценным бумагам (векселям). Поэтому если вы рассчитались за строительные материалы или работы по строительству дома векселем, то можете смело включать сумму, указанную в векселе в состав вычета при строительстве дома.

  • Расходы на разработку проектно-сметной документации
  • Расходы на приобретение строительных и отделочных материалов
  • Расходы на работы и услуги, связанные с достройкой дома
  • Расходы на подключение к сетям электро-, водо и газоснабжения
  • Расходы на подведение канализации

Информационно-правовой портал

Пунктом 17.1 статьи 217 Налогового кодекса РФ установлено, что доходы, получаемые физическими лицами, являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за соответствующий налоговый период от продажи, в частности, земельных участков и жилых домов, находившихся в собственности налогоплательщика три года и более, не подлежат налогообложению НДФЛ (освобождаются от налогообложения).

Таким образом, учитывая приложенные документы, а также тот факт, что право на получение имущественного налогового вычета в сумме, израсходованной на строительство жилого дома, возникло в 2008 году (то есть в момент получения свидетельства о государственной регистрации права на указанный жилой объект), налогоплательщик может претендовать на получение данного налогового вычета (с учетом его максимального размера в 2 млн. руб.) по доходам, полученным начиная с 1 января 2008 года. При этом в составе имущественного налогового вычета будут учитываться расходы, произведенные с момента начала строительства жилого дома до момента оформления его в собственность. Расходы, произведенные после оформления в собственность жилого дома, не могут быть учтены при предоставлении имущественного налогового вычета, поскольку в свидетельстве о государственной регистрации права указан завершенный строительством объект (жилой дом).

Возврат имущественного вычета по НДФЛ при строительстве дома

  1. Копия страниц паспорта с фотографией и постоянной регистрацией заявителя-собственника имущества.
  2. Справка с места работы по форме 2-НДФЛ именно за тот год, возврат налогов за который планируется осуществить.
  3. Документы, подтверждающие право собственности на строящийся объект.
  4. Документы, подтверждающие расходы на строительство.
  5. Реквизиты личного счета в государственном банке (Сбербанк Российской Федерации и сберегательная книжка — в приоритете).

После истечения указанного срока (в редких случаях на практике раньше) налоговые органы обязаны в письменной форме уведомить налогоплательщика о результатах проверки и решении о возврате уплаченных средств. Срок направления уведомления — не ограничен и может достигать и трех месяцев. Как правило, результаты проведенных проверок налогоплательщикам ни в какой другой форме не сообщаются.

Как получить налоговый вычет при строительстве дома в 2019 году

  1. Справки, подтверждающие право собственности на земельный надел и сам возведенный объект недвижимости.
  2. Выписной лист из ЕГРП.
  3. Платежные документы, свидетельствующие о том, какие именно издержки в ходе строительства осуществлялись претендентом на налоговый вычет, каковыми являются квитанции, акты, ордера, выписки, чеки и др.
  4. Декларации 2-НДФЛ и 3-НДФЛ.
  5. Заявление установленной формы на получение вычета, которое заполняется плательщиком подоходного налога прямо в ИФНС перед подачей документов.
  1. Поскольку после выхода на пенсию гражданин получает только государственное обеспечение, то он не имеет права подавать заявление на оформление вычета. Однако если за три года до выхода на пенсию он имел официальное место работы и платил НДФЛ, то он может смело подать документы вычет.
  2. Если пенсионер начнет получать иные доходы, такие как зарплату, арендную плату за предоставленную внаем недвижимость и т.п., а также вносить по ним в казну 13%-й НДФЛ, то он сможет подать заявление в ИФНС на возвращение издержек на ИЖС.

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Пример: Иванов И.И. начал строительство жилого дома в 2014 году. В 2019 году Иванов достроил дом, в 2019 году оформил построенный жилой дом в собственность и получил выписку из ЕГРН. В 2019 году Иванов может обратиться в налоговый орган и получить имущественный вычет на строительство дома.

В случае строительства жилья в ипотеку до 1 января 2014 года, подоходный налог с расходов по уплате ипотечных процентов возвращается в полной мере, без ограничений. Если же ипотечный кредит на строительство оформлен после 1 января 2014 года, то вычет по процентам ограничен суммой — 3 млн.рублей (т.е. вернуть с ипотечных процентов Вы можете максимум 3 млн.руб. x 13% = 390 тыс.руб.).

Налоговые вычеты в 2019 году

Российское законодательство предусматривает ряд мер по снижению налоговой нагрузки на граждан. Это выражается в уменьшении налогооблагаемой базы или возврату уже оплаченного ранее налога. Называется этот процесс налоговым вычетом. В зависимости от ситуаций вычеты подразделяются на:

В первом случае доход физического лица уменьшается на 3000 рублей в месяц (инвалиды Великой отечественной войны, ликвидаторы последствий атомных аварий и другие) и на 500 рублей (Герои СССР и России, кавалеры всех степеней ордена Славы, несовершеннолетние инвалиды детства и другие).

Вычет на ндфл на строительство дома

Размер вычета . Размер вычета остался неизменным – он исчисляется из суммы, не превышающей 2 000 000 рублей. Таким образом, при ставке налога на доходы физических лиц 13%, сумма вычета составит 260 000 рублей максимально. Пример — 1: г-ном Ивановым построен дом на сумму 5 000 000 рублей. Он имеет право получить налоговый вычет с суммы вложений не более 2 000 000 рублей. То есть, вычет предоставляется не от всей суммы реальных вложений в строительство.

Смогут ли супруги получить свои налоговые вычеты вместе? Когда пайщику ЖСК обращаться в налоговую? Можно ли вернуть часть процентов, выплаченных при покупке квартиры в рассрочку? Эти и другие нюансы разъясняются в письмах Минфина РФ. В соответствии с российским законодательством каждый житель нашей страны, самостоятельно купивший жилую недвижимость, имеет право вернуть часть затраченных средств, а именно – получить налоговый вычет в размере 13% от определенного законом лимита в 2 млн руб.

Постройка дома – повод вернуть себе 13% налога

Следует учитывать, что данная льгота распространяется не только на дом, но и на дачный домик, особняк, коттедж и любое строение, пригодное для проживания в нем. Получателем льготы может быть не только установленный законом собственник, чье имя указано в свидетельстве, но и второй супруг, законный представитель, который будет действовать от имени несовершеннолетнего владельца.

  • свидетельство права собственности на объект;
  • справка о размере заработной платы или декларация о полученных доходах за год;
  • паспорт;
  • договор купли-продажи;
  • подтверждения оплаты стройматериалов и услуг сторонних организаций;
  • ипотечный договор, справка о выплаченных процентах банку, а также график их возврата.
Интересное:  Налоговый вычет когда можно сделать